北京 科技有限公司財(cái)務(wù)制度
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程，結(jié)合本公司具體情況，制定本制度。
第二條 財(cái)務(wù)管理的基本目標(biāo)：明確公司各項(xiàng)開支的審批權(quán)限及流程，嚴(yán)格遵循國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，使各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作做到有章可循、有據(jù)可依。
第二章 財(cái)務(wù)管理的一般規(guī)定
第三條 本公司經(jīng)濟(jì)活動發(fā)生的所有資金收支，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理。財(cái)務(wù)部是代表公司對外結(jié)算債權(quán)、債務(wù)的唯一機(jī)構(gòu)。未經(jīng)授權(quán)和委托，任何部門和個(gè)人均無權(quán)處理有關(guān)資金收支的工作。任何越權(quán)行為都是無效的，相關(guān)責(zé)任人必須對造成的后果承擔(dān)法律責(zé)任。
第四條 支付款項(xiàng)必須取得合法、有效的單據(jù)。經(jīng)手人必須在單據(jù)上簽名或蓋章，整理好單據(jù)，經(jīng)有權(quán)審批的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、會計(jì)人員核對無誤符合支付原則后，方可辦理報(bào)銷支付款項(xiàng)。手續(xù)不全、內(nèi)容有錯(cuò)或可疑的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕付款。
第五條 出具的各種發(fā)票、事業(yè)單位收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的相關(guān)規(guī)定，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票或事業(yè)單位收據(jù)。從外單位取得的發(fā)票必須蓋有填制單位的財(cái)務(wù)公章，票據(jù)客戶名稱寫明“北京 科技有限公司”。
第六條 嚴(yán)禁任何部門、人員使用虛假、偽造發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷。違反此項(xiàng)規(guī)定產(chǎn)生的一切法律后果由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)，公司不承擔(dān)任何責(zé)任。
第七條 根據(jù)《國務(wù)院現(xiàn)金管理?xiàng)l例》，支票金額起點(diǎn)為一百元。在結(jié)算起點(diǎn)以上的可以通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。一次向單個(gè)單位支付金額超過一千元的，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，不允許支付現(xiàn)金。
注：規(guī)定項(xiàng)目(如差旅費(fèi)、機(jī)票等)及個(gè)別財(cái)務(wù)部門認(rèn)可的特殊項(xiàng)目除外。
第八條 根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》，凡在公司辦理報(bào)銷的，必須出具真實(shí)、合法的原始票據(jù)。對不真實(shí)、不合法的原始票據(jù)，會計(jì)人員有權(quán)不予接受，并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告；對記載不準(zhǔn)確，不完整的原始憑證，會計(jì)人員有權(quán)予以退回，并要求發(fā)放單位更正、補(bǔ)充，然后予以報(bào)銷。財(cái)務(wù)部門對不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)應(yīng)要求更換；無法更換的，財(cái)務(wù)部可拒絕報(bào)銷。
第九條 公司于每月10日發(fā)放工資。月中或年底公司會根據(jù)個(gè)人表現(xiàn)對表現(xiàn)突出者或?qū)咀龀鼍薮筘暙I(xiàn)者予以獎(jiǎng)勵(lì)。
第三章 差旅費(fèi)管理
第十條 員工出差，可乘坐火車硬座或硬臥；一般不能乘坐飛機(jī)，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
注：上述各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)采用實(shí)銷實(shí)報(bào)，超過上述標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具產(chǎn)生的費(fèi)用，由本人負(fù)責(zé)，公司不予報(bào)銷。
第十一條 員工出差，公司提供統(tǒng)一訂票、買票，但買票費(fèi)用需要個(gè)人代為墊付；完
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